Согласно закону «Об акционерных обществах», во всех публичных обществах должны быть организована система управления рисками и внутреннего контроля и должен осуществляться риск ориентированный внутренний аудит. Кроме этого, Центральным банком разработан ряд документов, содержащих рекомендации по их внедрению. На семинаре будут рассмотрено как реализовать на практике требования и рекомендации Центрального банка с учетом рекомендаций основных международных концепций и стандартов.
Целевая аудитория. Члены совета директоров (наблюдательного совета), руководители и заместители руководителей организаций, руководители и специалисты подразделений управления рисками и внутреннего контроля, внутреннего аудита, комплаенс и противодействия коррупции, служб безопасности.
Основные задачи и функции управления рисками, внутреннего контроля и внутреннего аудита
- Основные понятия
- Задачи системы управления рисками и внутреннего контроля (СУРиВК)
- Задачи внутреннего аудита
Нормативные документы и международные стандарты в области управления рисками, внутреннего контроля и внутреннего аудита
- Федеральный закон от 26.12.1995 N 208-ФЗ «Об акционерных обществах»
- Кодекс корпоративного управления
- Рекомендации ЦБ по организации управления рисками, внутреннего контроля, внутреннего аудита, работы комитета совета директоров (наблюдательного совета) по аудиту в ПАО
- COSO ERM — концептуальные основы управления рисками
- ISO 31000 — Менеджмент риска. Принципы и руководство.
- COSO “Внутренний контроль — Интегрированная модель»
- Международные основы профессиональной практики внутреннего аудита
Модель трех линий
- Роли высшего менеджмента и совета директоров модели трех линий
- Первая линия: оперативное управление
- Вторая линия: функции внутреннего контроля и надзора
- Третья линия: внутренний аудит
- Внешние аудиторы, регуляторы и другие внешние органы
- Построение модели трех линий
Компоненты управления рисками: основные требования и их реализация
- Корпоративное управление и культура;
- Стратегия и постановка целей;
- Эффективность деятельности;
- Анализ и пересмотр;
- Информация, коммуникация и отчетность.
Компоненты внутреннего контроля: основные требования и их реализация
- Контрольная среда;
- Оценка рисков;
- Контрольные процедуры (средства контроля);
- Информация и коммуникации;
- Мониторинг (процедуры мониторинга).
Внутренние локальные акты и отчетность в рамках СУРиВК
- Политика СУРиВК;
- Положение СУРиВК;
- Регламенты и инструкции, формирование отчетности.
Участники процесса управления рисками и внутреннего контроля
- Совет Директоров;
- Комитет по аудиту;
- Внутренние аудиторы;
- Исполнительные органы;
- Подразделение управления рисками и внутреннего контроля;
- Работники и руководители структурных подразделений.